关于2023年上半年财政工作总结和下半年工作计划的报告

一、上半年工作总结

（一） 财政收支完成情况

1.财政收入完成情况

（1）一般公共财政预算收入完成38341万元，完成预算的56.4%，同比下降18.6%，减收8745万元。其中：税收收入完成23451万元，完成预算的50.5%,同比增长20.6%,增收4004万元;非税收入完成14890万元，完成预算的69.1%，同比下降46.1%,减收12749万元，实现了“时间过半，收入过半”目标。

（2）政府性基金预算收入完成3787万元，完成预算的62%，同比增长416.6%，增收3054万元。

2.财政支出完成情况

（1）一般公共财政预算支出271621万元，同比增长1.5%，增支3896万元。

（2）政府性基金预算支出完成3601万元，同比增长112.8%，增支1909万元。

（二）上半年工作开展情况

（1）强化财政收入征管，抓牢抓实财政收入，增强财政保障能力。一是密切与税务及非税重点征收管理部门协调配合，紧紧围绕年初既定的财政工作目标任务，全力以赴抓牢抓实财政收入，确保各项收入依法征收、应收尽收；二是突出重点,加强对重点税源和纳税大户的跟踪服务，稳定主体税源；三是加强对财政预算执行情况的分析研判，动态监测分析收入入库情况及增减变化原因，积极开源挖潜、精准施策，确保财政收入运行健康平稳，与社会经济发展相适应。上半年完成财政收入38341万元，完成预算的56.4%，同比下降18.6%，减收8745万元，完成时间过半收入过半任务目标。

（2）围绕民生福祉，优化支出结构，兜牢“三保”底线，保障重点支出。一是兑现落实艰苦边远津贴增资政策，按时足额发放职工工资和社会养老金,统筹调度资金补足养老金缺口；二是农业生产发展支出23522万元;三是环境污染治理支出13610万元；四是生态保护与修复支出7741万元；五是偿还债务本息支出4669万元;六是巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出6937万元；七是 农业保险保费补贴支出2553万元；八是水利建设支出5267万元;九是公路建设支出39314万元;十是支持产业发展支出2084万元。

（3）落实减税降费政策,优化营商环境，激发市场主体活力，推动经济高质量发展。充分发挥财政政策和资金的拉动、撬动作用，大力培育市场主体，推动市场主体上规模、增活力、提效能，支持优势产业高质量发展。一是全面落实减税降费政策，做到应减尽减、应降尽降，上半年全市落实减税降费6829万元，支持减负强企和科技创新；二是加大对中小企业发展的支持力度，支持企业科研投入777万元，产业发展投入2084万元，推动企业加快技术改造和创新发展。上半年，全市26家工业加工型骨干企业纳税23211万元，同比增长56.3%，增收8365万元，其中22家企业纳税正增长，增长100%以上的企业13家，增速最高的达877.79%，企业市场活力尽显。纳税百万元以上企业19家，同比增加10家；纳税千万元以上企业5家，同比增加4家，分别为：葵花药业纳税13532万元，同比增长25.5%；哈尔滨松鹤制药有限公司纳税1713万元，同比增长313.42%；哈尔滨哈特啤酒有限公司纳税1284万元，同比增长188.76%；哈尔滨美君制药有限公司纳税1076万元，同比增长453.92%；五常市乔府大院农业股份有限公司纳税1014万元，同比增长47.11%。

（4）积极争取债券资金，加快项目建设

上半年新增债券收入51989万元，主要用于以下四个方面项目支出：交通项目债券收入43870万元，农业项目债券收入380万元，水利项目债券收入7184万元，老旧小区改造债券收入555万元。

（5）深化财政预算管理，提升财政治理效能

一是深入贯彻落实中央和省关于坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实政府过紧日子要求，增强重大战略任务财力保障，把宝贵的资金用在刀刃上；二是加强财政资源统筹，积极清理回收财政存量资金，财政支出预算安排优先保障“五保”支出需求；三是多措施积极推进预算管理一体化系统建设，不断完善财政管理工作，提升财政管理水平；四是强化预算约束和绩效管理，将项目支出绩效目标管理纳入部门预算，组织76家一级预算部门开展整体绩效目标编报工作和207家预算单位开展项目支出绩效目标编制和项目绩效自评工作；五是加强项目资金评审工作,提高财政资金使用效益。上半年完成预算评审项目97个，送审金额为68115万元，审定金额为61862万元，审减金额为6223万元，综合审减率为9.14 %；共完成结算评审项目89 个，送审金额为 18938万元，审定金额为 18168万元，审减金额为770万元，综合审减率为4.06 %。评审项目内容涉及市政工程、城市绿化、民生工程、水利工程、农田基本建设工程等项目；六是加强政府采购管理，年初制定五常市政府采目录和采购限额标准并且开始执行，全市上半年财政预算采购10045万元，实际中标金额   8756万元，实现节支率13%；七是规范政府举债行为，严控政府债务规模，防范和化解潜在风险；八是进一步规范国有资产管理，健全完善规章制度，维护资产安全和完整，提高资产使用效益。九是完成2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作。组织全市227家单位完成内部控制报告编报工作，汇总编制了全市2022年度行政事业单位内部控制报告，进一步推动了行政事业单位内控工作的常态化、规范化和制度化；十是自觉接受人大监督，积极做好财政预算信息公开工作。

二、预算执行中存在的困难与问题

（1）财政收入体量较小，收入质量不高。一是一般公共预算收入长年在6-7亿元区间段徘徊，由于资源不足，工业基础薄弱，特别是这两年来新冠疫情冲击不断，财政收入规模短期内向上突破困难重重。二是一般公共预算收入中非税收入所占比重依然较大，2022年税收收入占一般公共预算收入约为56%，占GDP比重不足2%，比重偏低，说明产业结构需要进一步优化，经济运行质量有待于进一步提高。

（2）财政支出过快，压力过大。一是刚性支出需求增长较快，五保支出压力较大。二是实现社会经济可持续性发展建设支出面临着资金短缺的瓶颈问题，发行地方债券在解决了建设资金募集难问题的同时，又增加了债务负担，财政风险防范压力大。三是一般性支出已经压无可压，减无可减。

三、下半年工作措施

下半年，我们将紧紧围绕市委确定的工作重点和财税目标任务，重点做好以下五个方面工作：

（一）狠抓收入组织工作，确保完成全年任务

一是细化分解下半年目标，做到目标明确、责任到人、措施到位；二是进一步做好税源调查、税源信息收集和分析工作，对增收因素和减收因素及时分析，梳理出收入的增长点和突破点；三是加强税收征管工作，扎实推进行业纳税评估和税源清查工作，严格税收减免政策，强化税务稽查，防止税收跑滴漏；四是强化部门协作，充分利用综合治税工作机制，在抓好纳税服务的同时，全力帮助企业解决生产经营中的突出问题；五是加强一次性收入和非税收入的组织入库工作。

（二）强化重点支出领域保障

严格落实政府“过紧日子”要求，坚持“有保有压”，持续优化支出结构，科学统筹调度资金，确保市委市政府重大决策实施，扎实做好 “六稳”工作，落实“六保”任务。激发市场活力，支持企业等市场主体加快发展，提振消费需求，按照高质量发展要求，充分发挥投资拉动经济发展的关键作用，从完善城区功能定位和利民便民角度出发，加快城市基础设施建设和改造步伐。

（三）增强预算执行约束力，严格控制无预算、超预算支出

坚持先有预算后有支出原则，严格控制预算追加行为，严守“三公”经费只减不增的红线，进一步压减非急需、非刚性支出，加强预算执行动态监控和评估，推进预算绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益。

（四）积极向上争取项目资金，以重大项目建设带动财政收入

按照“资金跟着项目走”的原则，紧跟国家政策导向和资金投向，找准突破口和切入点，高质量谋划一批符合上级政策的项目，全面提升项目储备数量和质量，做好项目的申报储备。聚焦公路交通建设、老旧小区改造、农田水利建设、饮水安全和生态环境治理等重大建设项目，加大项目资金争取力度，对争取到的项目要抓紧抓好，保质保量完成项目建设任务,促进地方落实稳增长目标。

（五）培植新增税源,夯实财政可持续发展后劲

以“五头五尾”为抓手，推动乔府大院、彩桥米业等粮食精深加工企业产品开发附加值高的速食米饭、米糠油等精深加工产品，拓展丰富高附加值的产品线，提高市场份额，增加纳税规模。

（六）继续深化财政制度改革，不断提高财政管理水平

一是继续强化预算执行管理能力建设。逐步建立以绩效为导向的预算管理制度，实现预算管理与绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和政策实施效果；二是加强库款动态监测和调度保障，继续推进财政暂付款清理消化，防范化解国库资金运行风险；三是加强债务资金管理，确保债务风险可控；四是进一步推进财政监管体系建设，加强监督检查。

五常市财政局

2023年7月10日